Закон о несостоятельности (банкротстве)

94
17 минут

    Ведение бизнеса – трудоёмкий процесс, требующий грамотного и детального управления. Каждый предприниматель рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда в условиях риска необходимо принять грамотное управленческое решение. Именно от него зависит: каким будет итог принятого решения – успех или провал. В случае успеха предпринимательская деятельность приносит плоды.

    Такая ситуация может возникнуть на любой стадии развития предприятия. В этот период сумма внешних долгов организации может значительно превысить возможности компании. Важнее всего сразу сориентироваться и предпринять правильное решение. В случае провала предприниматель может понести огромные потери. В худшем случае – признаётся несостоятельным (банкротом). Главная цель банкротства – найти наиболее удобный вариант решения проблемы, путём удовлетворения всех требований от кредиторов. Это стало причиной создания закона о несостоятельности.

    Общие понятия закона

    Общие понятия закона

    Закон о несостоятельности (банкротстве) был создан с целью реорганизации или ликвидации бизнеса, а также соблюдения интересов как кредиторов, так и владельца бизнеса. Помимо коммерческих финансовых организаций, банкротом могут быть признаны также физические лица. Несостоятельность наступает в тот момент, когда лицу или компании нечем расплатиться по своим долговым счетам. Если данная неспособность происходит в течение трёх месяцев, она именуется юристами абсолютной неплатёжеспособностью и может служить поводом для признания субъекта банкротом или несостоятельным.

    Ещё в глубокой древности людьми осознавалась потребность нормативно регулировать отношения должника и кредитора по поводу финансовой несостоятельности. В Древней Греции, если глава семейства был разорён, вся семья, включая детей, а также прислугу могла оказаться в долговом рабстве. Это длилось не пожизненно, а всего лишь пять лет. Ни одному члену семьи не угрожала никакая опасность. В римской империи кредитор забирал свою долю – всё имущество должника, который ему не платил. Если должник впоследствии способен расплатиться и вернуть долги, он имел право выкупить свою долю имущества обратно.

    С течением времени и развитием торговых отношений, совершенствовался институт банкротства. В нашей стране институт банкротства регулируется законодательным актом 2002 г. и дополнен в 2016-м. Году.

    16 октября 2002 Советом Федерации был принят федеральный закон российской федерации № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». 26 октября он был подписан президентом. 2 декабря 2002 г. данный закон вступил в силу. В настоящее время он является действующим. Причиной появления нормативно-правового акта «о банкротстве» стала необходимость наведения порядка в экономической сфере.

    Процедура банкротства помогает разрешить очень сложные моменты, касательно обязательств между кредитором и должником. Установленная законодательством структура, в основании которой в дальнейшем производится процедура банкротства, рассматривается арбитражным судом. Все необходимые действия должны быть осуществлены в установленных нормами рамках. Несостоятельные юридические лица не имеют права на дальнейшую работу в бизнесе, в течение определённого времени.

    Альтернативой банкротства является вариант мирового соглашения, которое может заключаться между двумя сторонами. Мировое соглашение может быть подписано только тогда, когда стороны могут принять определённое решение, способное удовлетворить обе стороны, на основании добровольного выяснения спорных обязательств. В другом случае, если предприниматель далее не планирует развивать свою компанию, то рациональнее провести процедуру банкротства. Такой вариант предполагает наименьшие затраты.

    Что регулирует закон

    О чём говорит закон

    Федеральный Закон российской федерации о несостоятельности регулирует изменения статуса организации, а также регламентирует основания признания судом физического или юридического лица банкротом (несостоятельным). В российской экономике данный федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» является одним из главных нормативных актов. Закон предоставляет возможность досрочно произвести расчёт с кредиторами.

    Банкротство организаций – это очень трудный и очень затратный процесс, в ходе которого появляется огромное количество нюансов. Для любого успешного предпринимателя банкротство – самый страшный сон. В случае несостоятельности можно потерять не только свои фирмы, доход и уважение партнёров, но и своё имя. Многие предпочитают постепенно выплачивать сумму банкам. К сожалению, не всегда удаётся рассчитать свои силы и предвидеть кризисную ситуацию. Признание крупной компании финансово несостоятельной сопровождается очень эффективными проблемами как для региональной, так и для местной власти не только в плане налогов, но и в репутации. Это накладывает существенный отпечаток на процессы банкротства. В таком случае гораздо чаще применяется процедура финансового оздоровления. Имущество продаётся одним комплексом с целью возможного возвращения.

    Прогнозирование банкротства является отдельной проблемой. В России финансовая несостоятельность предприятий, несмотря на наличие огромного числа методик, нередко становится неожиданностью не только для менеджмента компании, но и для кредиторов, и персонала. Нельзя резко и необоснованно увольнять персонал. Необходимо по возможности произвести заработную плату каждому.

    Причиной несостоятельности становится большое количество факторов: зависимость экономики от курса валют, от состояния смежных отраслей и так далее.

    Основные виды несостоятельности (банкротства)

    В российской экономике встречаются три сценария банкротства:

    • Реальное.

    • Техническое.

    • Преднамеренное.

    Реальное банкротство – вид банкротства, когда юридическое лицо абсолютно неспособно вернуть свою платёжеспособность и за короткий период времени возобновить свои финансовые показатели. Уровень капитала, в таком случае достигает катастрофической отметки. Ведение деятельности в данном случае не имеет смысла. Единственный выход из сложившейся ситуации – объявить себя банкротом.

    Техническое банкротство определяется как состояние юридического или физического лица неплатёжеспособным. Оно появляется в результате существующей просрочки дебиторской задолженности. В таких случаях сумма активов организации превышает финансовые обязательства, но при этом кредиторская задолженность меньше, чем дебиторская. В такие периоды времени очень важно применить правильное антикризисное управление, а также необходимо проведение процедур мониторинга, способных помочь организации не стать реальным банкротом.

    Преднамеренное банкротство – один из видов криминального банкротства, который был установлен на территории Российской Федерации. Главная цель – имитирование несостоятельности и платёжеспособности организации частного предпринимателя. Вырастают подставные и дочерние предприятия разного рода, на счетах которых осуществляется перевод финансовых средств. Все операции, как правило, очень сложно запутываются для того, чтобы их было трудно определить и доказать. Главная цель такого предприятия – не возвращать средства кредиторам.

    Несостоятельность (банкротство) юридического лица

    О чём говорит закон

    Банкротство юридического лица возникает, когда организация не имеет возможности выплатить задолженность кредиторам. Подтверждается финансовая несостоятельность данной организации арбитражным судом.

    Чтобы юридическое лицо по праву считалось несостоятельным (банкротом), необходимо наличие некоторых условий:

    1. Задолженность перед контрагентами не выплачивается более 90 дней.

    2. Общая сумма долгов перед всеми кредиторами составляет более 300 тысяч рублей.

    3. Сотрудникам организации не выплачивается заработная плата более месяца.

    Юридическое лицо в процессе банкротства имеет возможность получить отсрочку по уплаты пеней и штрафов контрагенту. Если владелец организации не виноват в том, что организация стала банкротом, то есть возможность избавиться от долгов благодаря финансовой несостоятельности.

    Все этапы процедуры банкротства происходят под пристальным наблюдением кредитора. Собственность должника распродаётся на последнем этапе возмещения долгов.

    Кредитору выгодно банкротство юридического лица по некоторым причинам:

    1. Есть возможность взять под свой контроль бизнес должника и даже стать его владельцем.

    2. Гарантирована выплата задолженности.

    3. Существует возможность купить имущество должника за небольшую стоимость.

    4. Можно вернуть незаконно проданное имущество.

    Перечень субъектов, имеющих право инициировать процедуру банкротства:

    1. Правоохранительные органы (прокурор).

    2. Социальные фонды.

    3. Владельцы юридического лица.

    4. Кредиторы компании-должника.

    Структура установления банкротства юридического лица

    Структура установления банкротства юридического лица

    1 стадия. Наблюдение

    До 7 месяцев. Первая стадия мало видоизменяет деятельность организации. Для анализа финансового состояния организации, контроля, а также предоставления отчётности арбитражным судом предоставляется временный управляющий. В его функции входит реорганизация юридического лица, предоставление отчёта о активах и финансовом состоянии компании с целью последующей возможной «реанимации». По итогам полученных данных арбитражный суд может вынести решение о продолжении процесса банкротства.

    2 стадия. Оздоровление финансового состояния организации

    Поступают предложения о ходатайстве, в котором арбитражный суд обсуждает план восстановления финансовой стабильности организации. Данный документ включает в себя мероприятия, с помощью которых в течение двух лет платёжеспособность организации должна полностью установится и сократится задолженность перед кредиторами. Административный управляющий назначается судом для того, чтобы контролировать финансовое оздоровление организации. Он согласовывает свои действия в случаях, если планируется продавать, покупать или дарить имущество юридического лица.

    Среди мероприятий по финансовому выздоровлению можно произвести полную замену руководства компании, а также сократить штат и закрыть нерентабельные подразделения.

    3 стадия. Внешнее управление

    Внешнее управление наступает в том случае, если кредиторы понимают, что причиной финансового кризиса организации является недостаточная компетентность менеджмента. В таком случае всё руководство организации отстраняется от управления и назначается временный управляющий.

    Вас также может заинтересовать: Особенности заключения договора франшизы, Корпоративные кредиты, Наследование депозитов (счетов)

    Арбитражный суд назначает план, по которому действует управляющий. В данном плане прописан перечень мер, которые действуют на улучшение финансовой ситуации организации, а также прописываются возможные расходы на данной стадии и необходимые сроки, за которые должна быть восстановлена платёжеспособность организации. Максимальный срок назначается на один год.

    4 стадия. Конкурсное производство

    Завершающий этап банкротства. Он характеризуется заключительными процессами: прекращением юридическим лицом своей деятельности, а затем и распродажи собственных активов для погашения долгов. Арбитражный суд для выполнения данных функций назначает конкурсного управляющего. В течение шести месяцев он должен произвести инвентаризацию имущества должника, произвести расчёт, а затем провести торги. Полученные в вышеупомянутых процессах средства, идут на погашение задолженностей. После чего юридическое лицо автоматически исключается из ЕГРЮЛ и прекращает своё существование, тем самым больше не являясь банкротом.

    В случае открытия конкурсного производства появляется возможность:

    1. Конкурсный управляющий получает полномочия от руководителя.

    2. Информация о деятельности юридического лица больше не является коммерческой тайной.

    Мировое соглашение при банкротстве юридического лица:

    Мировое соглашение – это действующий документ, представляющий собой соглашение между кредитором и его должником, основанный на добровольном согласии. В представленном соглашении чётко прописываются условия погашения требуемой задолженности и урегулирования всех спорных моментов. Мировое соглашение предусмотрено законодательством абсолютно на любой стадии Арбитражного процесса.

    Мировое соглашение, в зависимости от цели банкротства, будет не во всех случаях необходимо каждому участнику. Мировое соглашение станет выгодным обеим сторонам в случае, если проблемы предприятия являются временными или их возможно решить с течением времени.

    В таком случае это будет выгодно обеим сторонам. Не может быть речи о мировом соглашении в случаях, если производится преднамеренное или фиктивное банкротство. Решение о мировом соглашении может быть принято только на собрании кредиторов большинством голосов.

    Все сроки, уступки, порядок расчётов прописываются в мировом соглашении. Расторгнуть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых обязательств невозможно.

    Несостоятельность банкротство индивидуального предпринимателя

    Несостоятельность банкротство индивидуального предпринимателя

    Каждый гражданин вправе стать индивидуальным предпринимателем, не имея при этом юридического образования. Достаточно собрать необходимые документы и пройти процедуру государственной регистрации своей деятельности. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, наделённое правом самостоятельно вести предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. В случае когда организация объявляет себя банкротом, следует говорить о её неплатежеспособности. Финансовая несостоятельность возникает в результате неспособности предприятия выполнять свои обязательства по платежам, установленным в рамках коммерческой деятельности.

    Предприятие не во всех случаях может быть ликвидировано. В случае благополучного исхода необходимо принять правильные меры и ряд антикризисных мероприятия. Чтобы получить возможную выгоду, оно может, по праву объявить себя несостоятельной (банкротом). Процедура банкротства (несостоятельности) регулируется федеральным законом №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)».

    Следует рассмотреть ряд обстоятельств, при которых предприниматель может считаться неплатёжеспособным:

    1. Если у ИП не существует имущество, которое впоследствии может подвергаться взысканию, то существует постановление об окончании исполнительного производства.

    2. Более чем три месяца не была оплачена задолженность, а также не были совершены по ней платежи.

    3. Стоимость имущества ниже общего долга ИП на 40%.

    4. Каждому кредитору задолженность превышает более десяти тысяч рублей и в общей сумме долга всем кредиторам составляет более 500 000 рублей, просрочкой оплаты не менее трёх месяцев.

    Если гражданин, являясь предпринимателем, совершает какие-либо покупки в кредит для своего личного пользования, а не для бизнеса, затем не оплачивает кредит, то дело о банкротстве будет возбуждаться только в отношении физического лица. Если индивидуальный предприниматель признан банкротом, то он не может быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель в течение года с того момента, как он был признан банкротом.

    Виды долгов, из-за которых ИП рискует стать несостоятельным:

    1. Денежные обязательства. Между двумя субъектами рынка происходит сделка, в результате которой возникает задолженность. Это задолженность может быть в виде товара или в виде денег. Она может возникать между контрагентом и ИП, либо между ИП и банком.

    2. Задолженность по обязательным платежам (налоги и пр.).

    Процедура также может возникнуть, когда сам предприниматель ощущает неустойчивость своего финансового положения. Она заключается, если не хватает средств для дальнейшего ведения своей хозяйственной деятельности после выплаты всех платежей по кредитам.

    К примеру, если сокращается оборот средств, зарплата работникам в этом случае задерживается, приходится снова брать кредит.

    Для подачи заявления о банкротстве недостаточно одного ощущение краха, необходимо провести финансовый анализ деятельности. На его основе арбитражный суд сможет сделать вывод: присутствуют или отсутствуют в нём признаки фиктивного банкротства.

    Подать заявление в арбитражный суд на банкротство предпринимателям и признать его несостоятельным может субъект зависимости от размера долга. Среди них могут быть:

    1. Кредитор – лицо, которому в результате ведения коммерческой деятельности задолжал предприниматель.

    2. Федеральная налоговая служба. В результате невыплаты налогов или других обязательных платежей.

    3. Сам ИП. Если все признаки банкротства присутствуют, ИП обязан подать заявление в течение месяца.

    4. Органы местного самоуправления. В том случае, если представлены требования по невыполненным финансовым обязательствам.

    Структура оформления банкротства

    Структура оформления банкротства

    Уведомление

    Прежде чем подать заявление в арбитражный суд, инициатор банкротства обязан не менее чем за 15 дней опубликовать уведомления о намерении подать на банкротство на сайте Федресурс. Любое юридическое лицо может разместить информацию на портале, либо обратиться к нотариусу. Без уведомления суд заявление не примет.

    Подача заявления

    В арбитражный суд заявление подаётся независимо от того, кем является субъект – ИП, кредиторы и т. д. Документ будет заполняться в двух экземплярах. Бланк можно скачать на сайте арбитражного суда, получить у секретаря, либо заполнить в электронной форме. В самом заявлении указывается наименование и адрес суда, затем личные фактические данные о должнике.

    Помимо заявления, в арбитражный суд также следует представить такие документы, как:

    • Свидетельство регистрации ИП.

    • Список кредиторов

    • Список задолженности по каждому кредитору. Необходимо предоставить все акты заёмных расчётов с подписями.

    • Сведения о собственном имуществе должника, указать полную информацию, включая местонахождение недвижимости, ценных бумаг, средств на счетах иного имущества свыше 10000 руб. Также к этим документам необходимо предоставить право собственности владение имуществом.

    • Копии документов, подписанным ранее трёх лет по сделкам свыше 300000 руб.

    • Сведения о ранних задолженностях трёхлетней давности.

    • Личные документы, свидетельство рождения, брака и т. д.

    Рассмотрение заявки судом

    Процесс рассмотрения заявления о признании ИП банкротом рассматривается судом от 15 дней до трёх месяцев. Существует три варианта решения заявления о банкротстве арбитражным судом.
    1. Заявление не может быть признано обоснованным. Проводится процедура реструктуризации долга, либо имущество может быть распродано.

    2. Заявление может быть признано необоснованным и остаётся без рассмотрения.

    3. Заявление признаётся необоснованным. Дело о банкротстве прекращается.

    Значение финансового управляющего

    Судом назначается финансовый управляющий, в случае принятия к рассмотрению заявления о банкротстве инициатором банкротства. В его обязанности входит: анализ финансового состояния ИП, ведение реестра требований кредиторов, отчётность, контроль выполнения предпринимателем плана реструктуризации и выявление имущества ИП.

    Собрание кредиторов

    На данных собраниях присутствует сам индивидуальный предприниматель, а также список кредиторов. На собрании кредиторов могут быть рассмотрены такие вопросы как: заключение мирного соглашения; утверждении плана реструктуризации долгов; отмена плана реструктуризации или распродажа имущества.

    Реализация имущества

    Распродажа имущества предпринимателя происходит также, как и физического лица. Необходимость продажи осуществляется судом только в двух случаях: сразу же после подачи заявления, после окончания реструктуризации, либо отмены реструктуризации. Предприниматель признаётся банкротом, после чего суд постановляет переход к продаже его имущества.

    Единственное жильё, земельный участок с единственным жильём, личные вещи индивидуального пользования, а также животные, личные награды – может быть выставлено на торги.

    Альтернативным вариантом решения проблемы является мировое соглашение. Если кредитор решает сделать шаг навстречу своему должнику и обе стороны понимают, что финал будет благополучным для обеих сторон, должник, в свою очередь, вернёт долг – обе стороны имеют право заключить мировое соглашение. Финансовый управляющий должен предоставить подписанный документ о соглашении в суд. Соглашение распространяется на все долги, указанные в реестре.

    Последствия банкротства для ИП

    Последствия банкротства для ИП

    Государственная регистрация индивидуального предприятия аннулируется сразу же, как только суд внесёт решение о банкротстве. Аннулируются также все лицензии, которыми владел ИП. Повторная регистрация возможна только по истечении пяти лет с даты завершения продажи имущества. Также в течение пяти лет обанкротившейся ИП не имеет права занимать должности в органах юридического лица.

    Второй этап банкротства. Необходимая сумма – 25000 руб. сумму следует уплатить финансовому управляющему в том случае, если суд назначит второй этап процедуры банкротства, а именно мировое соглашение или реализацию имущества.

    Информирование о банкротстве. Данная сумма предполагается для обязательной публикации в социальных источниках информации о банкротстве. Стоимость зависит от числа публикаций. Цена составляет около 10-15 тыс. рублей.

    Для индивидуального предпринимателя процедура банкротства достаточно долгая и вовсе не дешёвая. Требования не всегда оказываются выгодными для должника. Списание долгов происходит только после выполнения всех требований законодательства. Однако, начать жизнь с чистого листа – отличный шанс для предпринимателя, который попал в трудную ситуацию. Сложность предпринимательской жизни учит преодолевать серьёзные препятствия на своём пути, а также быстро расстаться с долгами и начать свою жизнь.

    Как избежать банкротства

    Как избежать банкротства

    Нередко случаются ситуации, когда финансовое состояние дел у ИП или юридического лица постепенно налаживаются. При этом потенциальный банкрот прикладывает все усилия, а также проявляет заинтересованность в возобновлении его предпринимательской деятельности. Человек готов к принятию любых возможных решений. Если в процессе арбитражного разбирательства становится известно о таких изменениях, то существует вероятность рассмотреть варианты решения помимо банкротства. Таким вариантом может стать мировое соглашение. Оно заключается при условии, если обе стороны разбирательства не имеют претензий к принятию такого решения и согласны, то можно начать совместное сотрудничество, продолжая деятельность организации должника.

    Существуют различные условия, на которых должник в обязательном порядке должен произвести возврат средств кредитору или исполнить требуемые обязательства. Такими вариантами могут стать: продление отсрочки по выплатам, возможность участия третьих лиц в сделках, а также уступка прав требований. Для того чтобы соглашение полностью вступило в силу оно, в первую очередь, должно быть представлено в письменном виде как соглашение между всеми участниками договора, а также по итогу утверждено арбитражным судом. Перспективным вариантом может стать реструктуризация проявившихся долгов.

    Для осуществления данного варианта будут необходимы перспективные возможности, зависящие от текущего статуса дел должника. Проводится планирование дальнейшего распределение финансовых активов абсолютно всех обязательств с наиболее удобными графиками погашения. Ими могут являться: изменения или срока внесения задолженностей, а также финансовые каникулы. Благодаря таким изменениям существует возможность проведения оздоровления деятельности и постепенное восстановление платёжеспособности организации. Кредиторы обязательно должны ознакомиться и согласиться с предложенным вариантом действий. При утверждении плана реструктуризации, арест с имущества снимается. Однако, сама деятельность может быть ограничена.

    Подводя итоги

    Банкротство – это очень сложное мероприятие. С одной стороны, оно лишь помогает компании или частному лицу выбраться из долгов, а с другой стороны, ведёт к закрытию бизнеса и лишает имущества. Проводить процедуру банкротства необходимо лишь в том случае, если у предприятия или физического лица нет другого возможного пути решения долговых проблем.

    Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что банкротство – это неотъемлемая часть любой развитой экономики. Российский институт несостоятельности (банкротства) имеет огромный набор правовых средств, направленных на оздоровление организации. Каждый руководитель должен изучить институт банкротства, разобраться в причинах его возникновения, проанализировать актуальные пути решения проблемы и сделать всё возможное, чтобы в случае угрозы несостоятельности своей организации приложить все усилия для её выздоровления.